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Ingresos Federales refuerza control: impuesto a inversiones en compras de criptomonedas y Bitcoin en el exterior comienza en 2026
El IRS dio un paso decisivo para controlar la inversión en compras de criptomonedas al anunciar el cobrar impuestos sobre las transacciones de Bitcoin y otras monedas digitales realizadas por brasileños en el exterior. A partir de 2026, el organismo tendrá acceso a datos financieros detallados a través de acuerdos internacionales, reforzando la supervisión del mercado de criptoactivos.
Con esta medida, los inversores deben prepararse para una nueva era de transparencia fiscal, donde las ganancias de las monedas digitales serán monitoreadas y gravadas, alineando a Brasil con las tendencias regulatorias y de ingresos globales.
Brasil adopta prácticas globales para gravar las monedas digitales
La Hacienda Federal intensifica sus esfuerzos para regular la mercado de criptomonedas, incluido Bitcoin y otras monedas digitales. Con la recopilación de información sobre las transacciones realizadas por brasileños en el exterior, se cobrarán impuestos sobre estos activos a partir del año calendario 2026 en adelante.
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Durante un evento promovido por el Centro de Industrias del Estado de São Paulo (CIESP) el 18 de noviembre, la Hacienda Federal reveló los detalles de la nueva norma. El Régimen Especial de Regularización General de Activos Cambiarios y Tributarios (Rerct-Geral) fue presentado como un hito en la transparencia fiscal brasileña.
Andrea Costa Chaves, subsecretaria de Inspección de la Hacienda Federal, destacó la adhesión de Brasil al intercambio global de información financiera. Esta medida incluye transacciones con criptomonedas y Bitcoin, alineando al país con la regulación internacional y los estándares de recaudación de impuestos.
Según el IRS, los datos financieros de casi 100 países ya se comparten a través de acuerdos internacionales. En 2026, la atención se ampliará al intercambio automático de información sobre monedas digitales, ampliando el control sobre las ganancias de los criptoactivos realizadas en plataformas extranjeras.
Regularización de criptoactivos en Brasil y en el exterior
En el evento, el interventor fiscal Pedro de Souza de Menezes Bastos explicó las condiciones de ingreso al Rector General. Este régimen cubre mercancías en Brasil y en el exterior, siempre que su origen sea legal. Para regularizar los criptoactivos es necesario pagar impuestos y multas antes del 16 de diciembre. La membresía sólo será confirmada después de que se haya cumplido este requisito.
La Hacienda Federal reforzó que el secreto fiscal de los contribuyentes que se adhieran al programa estará garantizado con salvaguardias adicionales. Esta protección tiene como objetivo fomentar la regularización de los activos digitales y aumentar los ingresos fiscales.
Intercambio de datos entre países: un nuevo estándar para las criptomonedas
El creciente mercado de monedas digitales y el aumento de la evasión fiscal impulsaron la creación de un nuevo estándar internacional por parte de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE). El Marco de informes de criptoactivos (CARF) fue diseñado para estandarizar el intercambio automático de datos entre las autoridades fiscales.
Actualmente, 48 países y territorios, entre ellos Brasil, Estados Unidos, Reino Unido y Alemania, ya se han sumado a la iniciativa. Este grupo se compromete a implementar CARF para 2027, respetando la legislación nacional. Además, se realizarán ajustes al Estándar Común de Información (CRS) para alinear los impuestos a los criptoactivos con el nuevo cronograma.
Impuesto sobre Bitcoin y criptomonedas: el impacto para los inversores
El IRS advirtió a los inversores sobre un aumento de las inspecciones a partir de 2026, especialmente para quienes utilizan intercambios internacionales. Entre las plataformas globales que operan en los países firmantes se encuentran Kraken (EE.UU.), Coinbase (EE.UU.), Bitso (México), OKX (Malta) y Bitget (Singapur).
Además, algunos de estos intercambios, como Coinbase y OKX, tienen operaciones en Brasil y siguen las directrices de la Instrucción Normativa 1888. Esto significa que la información del usuario ya puede ser reportada al organismo regulador brasileño, incluso antes de la implementación total del CARF.
Con el nuevo estándar, la Hacienda Federal tendrá acceso detallado a los movimientos financieros de las criptomonedas, permitiendo un mayor control sobre las ganancias generadas por las transacciones con Bitcoin y otras monedas digitales.
La OCDE y la Hacienda Federal unen fuerzas contra la evasión fiscal
La implementación de CARF y la expansión de CRS son respuestas directas al crecimiento acelerado del mercado de criptoactivos. Estas iniciativas tienen como objetivo aumentar la transparencia fiscal global y combatir las prácticas que perjudican los ingresos públicos.
Según la OCDE, las lagunas en la legislación fiscal de muchos países facilitan la evasión fiscal en el sector de las criptomonedas. Al adoptar un sistema unificado, se espera una mayor equidad en el sistema tributario internacional. El objetivo es garantizar que todos los inversores paguen los impuestos adeudados, independientemente del país en el que operen.
Una nueva era para las monedas digitales en Brasil
La decisión de gravar las monedas digitales como Bitcoin refuerza el compromiso de Brasil de modernizar su estructura tributaria. El aumento de ingresos previsto a partir de 2026 podría traer impactos positivos a la economía, pero también requiere una mayor atención por parte de los inversores para cumplir con las obligaciones legales.
El programa Rerct-Geral ofrece la oportunidad de regularizar los criptoactivos con condiciones especiales hasta diciembre de este año. Los expertos recomiendan que los inversores se preparen para una supervisión más estricta, garantizando que sus operaciones con criptomonedas sean legales.
Con la adhesión de Brasil a estándares globales, como el CARF, el mercado de monedas digitales entra en una nueva fase, donde la transparencia y el cumplimiento tributario serán prioridades.
