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Cartas de autorregularización alcanzan contribuyentes del IR 2025 con orientaciones para corregir divergencias antes de actuaciones. El cruce incluye datos consolidados de la e-Financiera, como Pix, TED, DOC y tarjetas, con plazos semestrales y enfoque en gestión de riesgos.
La Receita Federal inició el envío de correspondencias a contribuyentes con la declaración del Impuesto sobre la Renta 2025 retenida en malla, informando inconsistencias y orientando la autorregularización antes de una eventual intimación.
Según el organismo, las cartas comenzaron a enviarse el 1 de octubre y continuarán en lotes hasta el 18 de octubre, abarcando a 397.731 personas físicas en todo el país.
La medida integra el llamado Proyecto Cartas 2025 y busca incentivar la corrección espontánea de información, con la posibilidad de evitar la multa de oficio del 75% prevista en la legislación para casos en que el lanzamiento sea efectuado por la autoridad fiscal.
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Cómo proceder en el e-CAC
El procedimiento indicado por la Receita prescinde de atención presencial.
El contribuyente debe acceder al servicio Mi Impuesto sobre la Renta, en el portal e-CAC o en la aplicación oficial, verificar si la declaración aparece “Con Pendencia” y consultar el motivo del procesamiento en malla.
Cuando haya un error, es posible rectificar la declaración y abonar la eventual diferencia de impuesto con los recargos legales correspondientes.
La orientación busca agilizar la solución de divergencias y reducir costos para la administración pública y para el propio contribuyente, que puede regularizar la situación antes de una acción fiscal formal.
Cruce de datos vía e-Financiera
El envío de las cartas ocurre en un contexto de ampliación del cruce de datos a través de la e-Financiera.
A partir de 2025, las instituciones financieras, administradoras de tarjetas y entidades de pago deberán reportar a la Receita Federal los totales mensuales de entradas y salidas por cuenta, sin identificación individual de cada transacción.
Las informaciones abarcan, de forma consolidada, operaciones como Pix, TED, DOC, tarjetas, retiros y depósitos.
Para personas físicas, la obligación de reporte considera movimientos que superen R$ 5 mil en un mes; para personas jurídicas, R$ 15 mil mensuales.
Según la Receita, no hay detallamiento de origen o destino de valores, y el enfoque es la gestión de riesgos.
El calendario de entrega es semestral: los datos del primer semestre deben ser informados hasta agosto y los del segundo semestre hasta febrero del año siguiente.
No hay impuesto sobre Pix
La Receita reitera que no existe impuesto ni tasa sobre el uso de Pix.
Los cambios regulatorios, en vigor desde enero, actualizan una obligación accesoria antigua, sustituyendo la Declaración de Operaciones con Tarjetas de Crédito (Decred) por un módulo específico dentro de la e-Financiera.
La finalidad es ampliar la cobertura y estandarizar la recepción de datos consolidados, respetando el secreto bancario y fiscal.
Además de sustentar la selección de contribuyentes para análisis, las informaciones pueden ser utilizadas para mejorar servicios, como la declaración pre-rellenada, reduciendo la ocurrencia de divergencias por omisión involuntaria de ingresos.
Autorregularización evita multa de oficio
El Proyecto Cartas 2025 no constituye una autuación.
Se trata de un aviso preventivo para que el contribuyente revise datos y, si es necesario, promueva la autorregularización.
La rectificación espontánea, realizada antes de la intimación, elimina la multa de oficio del 75% y sujeta al contribuyente al pago del tributo debido con multa de mora calculada por día de atraso, limitada al 20%, además de intereses basados en la tasa Selic.
Quien no corrige la información y es intimado puede ser autuado, aplicándose la multa de oficio y demás cargos previstos en la ley.
Motivos comunes de malla fina
Las divergencias que motivan el envío de cartas son variadas y no se limitan a movimientos financieros.
En años anteriores, los principales motivos de retención incluyeron omisiones de ingresos tributables, deducciones incorrectas —especialmente gastos médicos sin documentación válida o en desacuerdo con lo informado por los prestadores—, inconsistencias en alquileres y rentas recibidas de personas físicas, además de ingresos de inversiones financieras que no se reflejaron completamente en la declaración.
En 2025, la integración de fuentes como la e-Financiera y declaraciones de terceros tiende a ampliar la precisión del cruce, elevando la posibilidad de detección de discrepancias entre ingresos declarados y movimientos consolidados reportados por las instituciones.
Qué se informa por las instituciones
En lo que respecta a transacciones por Pix y otros medios de pago, la Receita aclara que las instituciones informan solo los totales mensuales movidos a crédito y a débito.
Esto significa que el sistema no identifica para quién se realizó un pago específico ni la naturaleza de cada transferencia.
El análisis de riesgo, por lo tanto, considera el conjunto de información disponible —como ingresos informados por fuentes pagadoras, facturas emitidas, declaraciones de servicios y datos registrales— para evaluar la consistencia de lo declarado.
En última instancia, la retención en malla no configura, por sí sola, acusación de irregularidad, sino una señal de que la declaración requiere verificación documental o corrección.
Combate a la desinformación
La Receita también ha divulgado alertas contra desinformación.
Entre los puntos reforzados están la inexistencia de creación de nuevos tributos sobre medios de pago, la preservación del secreto bancario y el carácter consolidado de los reportes.
Las nuevas reglas afectan a instituciones reguladas por Banco Central, CVM, Susep y Previc, que deben cumplir plazos y estándares técnicos de envío dentro del Sistema Público de Escrituração Digital.
El objetivo declarado es concentrar esfuerzos de fiscalización en situaciones con indicios de inconsistencias materiales y, al mismo tiempo, reducir abordajes a contribuyentes sin riesgo fiscal.
Orientaciones prácticas al contribuyente
En términos prácticos, el destinatario de carta de autorregularización debe confirmar si todos los ingresos recibidos constan en la declaración.
Debe verificar si deducciones, como gastos médicos y educación, se encuentran debidamente documentadas.
Necesita comprobar la coherencia entre informes de ingresos, facturas y datos que puedan haber impactado los cálculos del impuesto.
Cuando haya un error, la rectificación se efectúa por los mismos canales, con transmisión de una nueva declaración.
Si los datos están correctos, la orientación es guardar la documentación comprobatoria para eventual presentación, en caso de que la declaración continúe en malla hasta un análisis concluyente.
Alcance y público
La iniciativa se inscribe en la rutina anual de conformidad y tiende a tener impacto directo en el público con mayor exposición a pagos electrónicos y recepciones de servicios, como autónomos y profesionales liberales, sin restringirse a este grupo.
La Receita no divulga recortes por actividad económica o región en los comunicados sobre las cartas, pero informa el volumen total de destinatarios y el período de envío.
Imposto criado a pouco mais de cem anos para combater a pobreza.
População, depois de um século ainda permanecendo pobre.
Imposto é roubo e sonegar é auto defesa.
O negócio então é parar de pagar os cartões de crédito, pq como vou declarar que emprestei o cartão para familiares e eles fazem Pix na minha conta pra pagar os cartões?