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La Receita Federal inicia el envío de cartas a casi 400 mil contribuyentes con pendientes en el Impuesto sobre la Renta 2025 y detalla cómo resolver la situación por internet, evitando multas y desplazamientos presenciales.
La Receita Federal comenzó a enviar, el 1 de octubre, cartas a 397.731 contribuyentes cuyas declaraciones del Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas 2025 están retenidas en la malla fina.
El objetivo es incentivar la autorregularización y reducir la necesidad de intimaciones y autuaciones. Los comunicados se envían en lotes semanales hasta el 18 de octubre, en el marco del Proyecto Cartas 2025.
Consulta de pendientes en e-CAC y aplicación
En la práctica, el organismo orienta que cada persona verifique por sí misma si hay pendientes y, si es necesario, corrija la declaración por internet.
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La verificación se realiza en el servicio Mi Impuesto sobre la Renta, disponible en e-CAC y en la aplicación de la Receita Federal para teléfonos celulares con sistemas iOS y Android.
Para acceder, es necesario tener cuenta gov.br con sello plata u oro, niveles que desbloquean servicios digitales de mayor sensibilidad y garantizan la autenticación exigida por el sistema.
Cuando una declaración está en la malla, el estado aparece como “Con pendiente” en Mi Impuesto sobre la Renta.
Al abrir el desglose, el contribuyente identifica el motivo de la retención y visualiza las instrucciones para corregir la información.
La rectificación se realiza en línea, sin necesidad de acudir a una unidad de atención.
Proyecto Cartas 2025 y autorregularización
El envío de cartas integra una acción anual de conformidad tributaria.
El enfoque es estimular que las inconsistencias se resuelvan espontáneamente, lo que puede evitar multas sobre la totalidad del impuesto o sobre la diferencia apurada en lanzamiento de oficio.
Según la Receita, la autorregularización antes de una intimación formal suele resultar en una solución más rápida y con menor costo para el contribuyente.
Además de la orientación por carta, el procedimiento sigue estandarizado en los canales digitales.
Al ingresar en e-CAC o en la aplicación, el contribuyente debe verificar si los valores informados son correctos y si hay documentos comprobatorios para cada dato presentado.
El análisis abarca ingresos tributables y exentos, gastos deducibles como salud y educación, contribuciones previsionales, donaciones incentivadas, operaciones en renta variable e información patrimonial.
En caso de discrepancia entre lo declarado y lo que consta en las bases del Fisco, la declaración rectificadora es la vía recomendada.
Cómo corregir los errores en la declaración
Si la inconsistencia involucra ingreso omitido, la rectificación debe incluir el valor completo y, si hay impuesto a pagar, generar el respectivo DARF para la liquidación.
Si el problema está en gastos médicos sin comprobación adecuada, la orientación es excluir el gasto o sustituirlo por un valor correcto y mantener los recibos organizados para una eventual presentación.
Ya en diferencias de impuesto retenido en la fuente, vale la pena verificar si los informes de ingresos de la fuente pagadora fueron transcritos sin errores, especialmente el CNPJ y los valores de IRRF.
Evite multas y autuaciones
Para quien recibió la carta, la recomendación es no esperar una intimación formal.
La corrección anticipada evita la aplicación de penalidades y interrumpe la acumulación de intereses.
Cuando hay impuesto complementario, el pago oportuno también reduce cargos.
Por otro lado, si el contribuyente constata que no existe error, puede esperar la conclusión del análisis sin presentar rectificación; en ese caso, es prudente guardar la documentación por, al menos, cinco años, plazo general de decadencia.
Cruzamiento de datos y motivos de la malla fina
La verificación de los pendientes suele reflejar cruzamientos automáticos realizados por la Receita con datos proporcionados por empresas, instituciones financieras, planes de salud, operadoras de tarjetas, registros y otras fuentes obligadas a proporcionar información.
Así, diferencias de centavos pueden señalar fallas de digitación, mientras que discrepancias mayores generalmente tienen origen en lanzamientos incompletos o códigos incorrectos.
La validación minuciosa de los informes de ingresos, comprobantes de pago y extractos ayuda a localizar el punto que bloqueó el procesamiento.
Acceso digital con cuenta gov.br plata u oro
El acceso digital a los servicios requiere cuenta gov.br en nivel plata u oro, obtenida mediante reconocimiento facial con base en la CNH, validación por banco acreditado, certificado digital u otros sellos de confiabilidad.
Cuentas de nivel bronce no habilitan el uso del e-CAC para funcionalidades como la consulta del procesamiento del IRPF y la transmisión de rectificaciones.
Quien aún no posee los sellos necesarios debe elevar el nivel de la cuenta antes de intentar acceder al sistema.
Todo puede resolverse por internet
Aunque la comunicación llegue por carta, la Receita enfatiza que todo el trámite de autorregularización puede resolverse en línea.
La aplicación Mi Impuesto sobre la Renta permite verificar el estado, identificar pendientes, corregir información y transmitir la declaración rectificadora.
El propio sistema recalcula el impuesto debido y, si surge una diferencia a pagar, emite la guía para el pago.
Si el resultado cambia a impuesto a restituir, la corrección se incorporará a la cola de pagos según los lotes de restitución en abierto.
Plazos e importancia de la regularización
En términos de plazos, el envío de los comunicados hasta 18 de octubre no altera la regla general para la rectificación: la declaración puede corregirse dentro del período de decadencia, siempre que no haya un procedimiento de oficio definitivamente constituido.
Sin embargo, cuanto antes se resuelva la discrepancia, menor será el riesgo de autuación y de incidencia de multa de oficio, que puede llegar a porcentajes elevados conforme a la legislación tributaria.
Guarde todos los comprobantes
La Receita resalta que el contribuyente debe priorizar la exactitud de los datos y la capacidad de comprobación.
Es fundamental guardar contratos, notas fiscales, recibos, extractos y demás evidencias que respalden cada ítem declarado.
En gastos médicos, por ejemplo, el documento debe identificar al prestador, al paciente y al servicio prestado.
En operaciones con renta variable, es esencial mantener el control mensual de DARFs e informes del corredor.
En ingresos de alquiler, conviene organizar los comprobantes de recepción y los pagos vía carnê-leão, cuando corresponda.
Qué hacer si persiste la duda
Quien tenga dudas sobre el motivo de la retención puede consultar, en el desglose de la pendiente, la descripción técnica del hallazgo, que normalmente indica el campo o la ficha en desconformidad.
Si persiste la incertidumbre, el canal de atención digital ofrece orientaciones adicionales y, cuando sea necesario, informa sobre procedimientos para presentar documentos.
En situaciones puntuales, el sistema puede solicitar la inclusión de un archivo o agendar en línea para entrega de pruebas, sin desplazamiento a puestos físicos.
Objetivo del Proyecto Cartas 2025
El Proyecto Cartas 2025 es una iniciativa recurrente de conformidad tributaria.
En cada ciclo, el Fisco selecciona grupos de contribuyentes con perfiles de inconsistencias más comunes y proporciona un paso a paso para que cada uno ajuste su propia declaración.
La estrategia combina reducción de litigios, disminución del stock de malla y mejora de la experiencia del usuario, que pasa a tener claridad sobre lo que necesita ser regularizado.
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