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Entienda cómo funciona la declaración de herencias en el Impuesto sobre la Renta 2025, cuáles bienes deben ser informados y en qué situaciones el contribuyente puede ser multado.
La herencia en 2025 debe ser declarada con rigor. Hijos, nietos y cónyuges que recibieron inmuebles valorados en más de R$ 200 mil deben informar el bien a la Receita Federal en el Impuesto sobre la Renta. La omisión puede resultar en multas severas, bloqueos de restituciones y auditorías fiscales.
Según expertos citados por la CNN, los bienes heredados no están sujetos a tributación en el IR de la persona física, pero deben constar en la declaración anual. El valor debe ser registrado correctamente, acompañado de documentos que acrediten la origen de la herencia, para evitar inconsistencias que lleven a la selección por parte de la autoridad fiscal.
Cómo declarar herencias en el IR 2025
El primer paso es acceder a la sección “Rendimientos Exentos y No Tributables”, opción “14 – Transferencias Patrimoniales, Donaciones y Herencias”.
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Allí, el contribuyente debe informar el valor heredado, además del CPF o CNPJ del patrimonio y el nombre del fallecido.
A continuación, los bienes recibidos deben ser registrados en la pestaña “Bienes y Derechos”, con el código correspondiente.
El valor total informado en este formulario debe ser igual al declarado como rendimiento exento, para evitar discrepancias en el cruce de datos.
Impuestos sobre herencia: ITCMD e IR
A pesar de que recibir una herencia no está gravado por el Impuesto sobre la Renta, está sujeto al ITCMD (Impuesto sobre Transmisión Causa Mortis y Donación), que es estatal.
Cada unidad federativa establece su propia alícuota, generalmente entre 2% y 8%.
El plazo oficial para entregar la declaración termina el 30 de mayo de 2025.
La Receita Federal espera recibir aproximadamente 46 millones de declaraciones.
Quien no envíe dentro del plazo o presente datos inconsistentes puede enfrentar una multa mínima de R$ 165,74, que puede llegar al 20% del impuesto adeudado.
Venta de bienes heredados
Cuando el heredero vende el bien en el mismo año de la transmisión o antes de la partición, el procedimiento cambia.
En este caso, no es necesario declarar como herencia, sino registrar el valor de la venta en el formulario correcto.
Si hay ganancia de capital, debe ser declarada y gravada según las regulaciones normales del IR.
Esto es común en el caso de inmuebles o inversiones financieras heredadas.
Declaración de planes de pensiones heredados
Los planes de pensiones siguen un tratamiento diferenciado:
VGBL: declarado en “Bienes y Derechos”, código 06, con saldo al 31/12.
PGBL: solo se incluye si hay rescate, y el valor va en “Rendimientos Sujetos a Tributación Exclusiva/Definitiva”.
En ambos casos, es obligatorio informar CNPJ del fondo, razón social y valor recibido.
El régimen de tributación también es importante: en el IR regresivo, se aplica sobre el capital y los intereses; en el progresivo, solo sobre los rendimientos.
Documentos exigidos
El contribuyente debe reunir:
- Documento de identidad y CPF del heredero;
- CPF o CNPJ del patrimonio;
- Escritura de partición o documentos de transmisión;
- Informe de rendimientos (en caso de fondos de pensiones).
Estos comprobantes reducen el riesgo de inconsistencias y facilitan el análisis de la Receita.
¿Se puede declarar después de la fecha límite?
Sí. Quien pierda el plazo del 30 de mayo de 2025 aún puede enviar la declaración, pero con penalidades. La multa mínima es de R$ 165,74, que puede llegar al 20% del impuesto adeudado.
El retraso genera intereses, bloquea restituciones y puede dificultar la regularización en el sistema de la Receita Federal.
Por ello, los expertos consultados por la CNN aconsejan que, incluso en retraso, la declaración sea presentada lo antes posible, evitando acumulaciones de deudas y restricciones fiscales.
Riesgo de multa elevada
La Receita cruza información de registros civiles, bancos y fondos de pensiones con los datos informados por el contribuyente.
Quien omita bienes heredados por encima de R$ 200 mil puede ser audito, enfrentar multas altas y sufrir restricciones en procesos futuros.
La recomendación es prestar atención especial al momento de completar, especialmente en las secciones “Rendimientos Exentos” y “Bienes y Derechos”.
La herencia en 2025 debe ser declarada con transparencia, incluso cuando está exenta de impuestos. Y tú, ¿ya verificaste si los bienes heredados en tu familia están correctamente registrados? ¿Crees que las normas actuales son justas o dificultan la vida del contribuyente? Deja tu opinión en los comentarios — queremos escuchar a quienes ya han pasado por esto en la práctica.
Faltou dizer que o valor dos bens que estavam na declaração do falecido deve ser mantidos. Qualquer diferença entre esses valores e o valor colocado pelo herdeiro na sua declaração pode ser tributável pela Receita como ganho de capital. Mesmo com decisão favorável ao contribuinte a Receita pode tributar e vai dar muito trabalho para o contribuinte para reverter tal entendimento.
É cada absurdo, como um bem herdado ou doado a um filho precisa pagar impostos ? Qual lógica nisso. País de mrd, r0uba m o brasileiro de todas as formas.
Isso se chama socialismo, fazer todos perderem o que tem para o estado tomar conta. Extinguir propriedade privada.
Faz o L do amor, impostos e mais impostos, 2026 vem o imposto sobre imóveis de aluguel e engana-se que é só para o proprietário, nós inquilinos seremos os mais prejudicados.